Akreditif nedir?

Akreditif, ithalatçının (alıcının) talebi üzerine bankanın ihracatçıya (satıcıya) malların ödenmesini garanti altına almak için düzenlediği yazılı bir belgedir. Akreditifte banka, ihracatçıya, akreditifte belirtilen koşullar altında, belirtilen tutarı aşmayan bir poliçe düzenleme, belirtilen bankayı veya belirtilen bankayı ödeyici olarak belirleme, gerekli görülen nakliye belgelerini ekleme ve belirtilen yerde zamanında ödeme yapma yetkisi verir. Malları teslim alır.

Akreditifli ödemelerde genel prosedür şu şekildedir:

1. İthalat ve ihracatın her iki tarafı, satış sözleşmesinde ödemenin akreditif yoluyla yapılacağını açıkça belirtmelidir;
2. İthalatçı, bulunduğu bankaya akreditif başvurusunda bulunur, akreditif başvuru formunu doldurur ve akreditif için belirli bir teminat öder veya diğer garantileri sağlar ve bankadan (akreditif açan bankadan) ihracatçıya akreditif düzenlenmesini ister;
3. Akreditif açan banka, başvurunun içeriğine göre ihracatçıyı lehtar olarak göstererek akreditif açar ve akreditifi ihracatçının yerleşim yerindeki acente bankası veya muhabir bankası (birlikte ihbar bankası olarak anılır) aracılığıyla ihracatçıya bildirir;
4. İhracatçı, malı sevk ettikten ve akreditifte istenen sevk belgelerini aldıktan sonra, akreditif hükümlerine göre bulunduğu yerdeki banka (muhabir banka veya diğer bankalar olabilir) ile krediyi müzakere eder;
5. Kredi müzakere edildikten sonra, müzakere bankası akreditifin kapağında müzakere edilecek tutarı belirtir.

Akreditif içeriği:

① Akreditifin türü, niteliği, geçerlilik süresi ve son kullanma yeri gibi hususların açıklanması;
②Mallara ilişkin gereklilikler; sözleşmeye göre açıklama
③ Taşımacılığın kötü ruhu
④ Kargo belgeleri, taşıma belgeleri, sigorta belgeleri ve diğer ilgili belgeler olmak üzere belgelere ilişkin gereklilikler;
⑤Özel gereksinimler
⑥Senet bankasının, ödemeyi garanti altına almak amacıyla lehtar ve poliçe sahibine teminat mektubu verme sorumluluğu;
⑦ Yabancı sertifikaların çoğu şu şekilde işaretlenmiştir: “Aksi belirtilmediği takdirde, bu sertifika Uluslararası Ticaret Odası'nın “Belgeli Krediler İçin Tekdüzen Gelenek ve Uygulamalar”ına, yani ICC Yayını No. 600'e (“ucp600″) uygun olarak işlenir”;
⑧T/T Geri Ödeme maddesi

Akreditif Mektubunun Üç İlkesi

①L/C işlemleri için bağımsız soyut ilkeler
②Akreditif, ilkeye kesinlikle uygundur
③L/C Dolandırıcılığına İlişkin İstisnaların İlkeleri

Özellikler:

Akreditifin üç özelliği vardır:
Birincisi, akreditif kendi kendine yeten bir araçtır, akreditif satış sözleşmesine bağlı değildir ve banka belgeleri incelerken akreditif ile esas ticaretin ayrıştırıldığının yazılı olarak tasdik edilmesine önem verir;
İkincisi, akreditifin saf bir belge işlemi olduğu ve akreditifin mallara tabi olmayan belgelere karşı ödeme olduğudur. Belgeler tutarlı olduğu sürece, ihraç eden banka koşulsuz ödeme yapacaktır;
Üçüncüsü, ihraç eden bankanın ödeme için birincil yükümlülüklerden sorumlu olmasıdır. Akreditif, bankanın bir garanti belgesi olan bir tür banka kredisidir. İhraç eden bankanın ödeme için birincil yükümlülüğü vardır.

Tip:

1. Akreditif kapsamındaki taslağın sevk belgeleriyle birlikte olup olmamasına göre, belgesel akreditif ve çıplak akreditif olmak üzere ikiye ayrılır.
2. Akreditifi düzenleyen bankanın sorumluluğuna göre; geri alınamaz akreditif ve geri alınabilir akreditif olmak üzere ikiye ayrılır.
3. Ödemeyi garanti altına alacak başka bir bankanın olup olmamasına göre; teyitli akreditif ve geri ödenemez akreditif olmak üzere ikiye ayrılır.
4. Farklı ödeme sürelerine göre, şunlara ayrılabilir: görme akreditifi, kullanım akreditifi ve sahte kullanım akreditifi
5. Akreditifin lehtarının haklarının devredilebilir olup olmamasına göre; devredilebilir akreditif ve devredilemez akreditif olmak üzere ikiye ayrılır.
6. Kırmızı maddeli akreditif
7. Delil işlevine göre; folyo akreditif, döner akreditif, peşin akreditif/paket akreditif, teminat akreditifi olmak üzere üçe ayrılır.
8. Döner akreditif türüne göre otomatik döner, otomatik olmayan döner, yarı otomatik döner olmak üzere üçe ayrılır.